O uso de indicadores financeiros é importante para os pequenos e grandes negócios. Isso porque tais indicadores fornecem maiores informações sobre a situação econômica da empresa e a sua performance, auxiliando na tomada de decisões.
Vamos entender melhor sobre os indicadores de lucratividade, rentabilidade e margem de contribuição? Descubra tudo, com as informações abaixo!
O que são os indicadores financeiros?
Os indicadores financeiros são métricas que servem para avaliar a situação econômica, além da performance e da sustentabilidade financeira da empresa.
Os dados quantitativos dos indicadores financeiros auxiliam no processo de tomada de decisões, na análise dos investimentos que estão sendo realizados, entre outras coisas.
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Tais indicadores financeiros utilizam dados das demonstrações contábeis, principalmente do DRE (Demonstração do Resultado do Exercício) e Balanço Patrimonial.
Como calcular os indicadores financeiros?
Os indicadores de lucratividade, rentabilidade e margem de contribuição podem ser facilmente calculados com o uso de fórmulas de matemática financeira. Vamos descobrir quais são essas fórmulas?
Indicador de lucratividade
O indicador de lucratividade mede a capacidade da empresa em gerar lucro, com base nas suas receitas. O principal indicador de lucratividade é a margem bruta (mas também existe a margem operacional e a margem líquida). A fórmula da margem bruta é a seguinte:
Margem bruta = (lucro bruto / receita líquida) x 100
Com esse indicador é possível obter a seguinte informação: o percentual de lucro ganho em relação às vendas, considerando o custo dos produtos ou serviços. Em resumo, quanto maior a margem bruta, melhor!
Indicador de rentabilidade
O indicador de lucratividade mede a capacidade da empresa em gerar lucro, com base nas suas receitas, ativos ou patrimônio. Os principais indicadores de rentabilidade são a margem líquida, o retorno sobre o ativo (ROA) e retorno sobre o patrimônio líquido (ROE). A fórmula do retorno sobre o ativo é a seguinte:
Retorno sobre o ativo = lucro líquido / ativo total
Com esse indicador é possível descobrir o percentual de lucro da empresa em relação aos seus ativos. Para esse indicador, quanto maior o índice do retorno sobre o ativo, melhor!
Indicador de margem de contribuição
O indicador de margem de contribuição mede o quanto de receita encontra-se disponível para pagar os custos fixos e obter lucro. Assim, pode-se ter conhecimento da viabilidade de um negócio, ou da venda de um produto específico.
Margem de contribuição = receita de vendas - custos variáveis
Margem de contribuição (%) = (mc / receita de vendas) x 100
Com os dados da margem de contribuição é possível tomar decisões mais assertivas quanto à implementação de promoções e precificações. A fórmula da margem de contribuição é a seguinte:
A importância do ponto de equilíbrio (break-even point)
O ponto de equilíbrio, chamado de break-even point, em inglês, indica a quantidade de vendas necessárias para cobrir os custos fixos e variáveis (ou seja, os custos fixos totais), sem a geração de lucro, e nem de prejuízo. Esse indicador serve para:
- Analisar a viabilidade de um negócio, uma vez que possibilita a análise da venda de um produto, identificando se tais vendas conseguem cobrir os custos fixos e variáveis;
- Estabelecer o planejamento financeiro, pois com o índice de ponto de equilíbrio pode-se ter informações acerca da quantidade mínima que deve ser vendida para cobrir os custos totais de venda do produto;
- Facilitar a tomada de decisões quanto à definição de preços, implementação de promoções, entre outros.
Sendo assim, o conhecimento quanto ao índice de equilíbrio permite que você analise se um negócio é viável e tome decisões mais acertadas acerca do planejamento financeiro.
Exemplos práticos de aplicação desses indicadores financeiros
Vamos supor que uma empresa tem um custo fixo mensal de R$ 20.000,00, certo? E que cada produto vendido gera uma margem de R$ 40,00. O cálculo para encontrar o ponto de equilíbrio é o seguinte:
Ponto de equilíbrio em unidades = 20.000/40 = 500 unidades
Esse resultado significa que, se você vender 500 unidades desse produto por mês, o resultado será "zero". Portanto, você só terá lucro após a venda da 501ª unidade.
E aí, gostou das nossas dicas sobre os principais indicadores financeiros? Se você quiser acompanhar os indicadores financeiros do seu negócio de forma automatizada, conte com a H4money!
